Bonne nouvelle pour les personnes cherchant à optimiser leur épargne et leur fiscalité : le Conseil fédéral a annoncé une augmentation des montants maximums déductibles pour le 3ème pilier en 2025. Cette évolution vise à compenser l'inflation et à offrir des opportunités supplémentaires de déduction fiscale pour la prévoyance privée, permettant ainsi de réaliser des économies d’impôts plus importantes par rapport aux années précédentes.
Les montants maximums déductibles du 3ème pilier 3a en 2025
Voici les montants maximums déductibles à partir du 1er janvier 2025 pour le 3ème pilier 3a:
Montant maximum déductible en 2025 :
7'258 CHF par année.
Pour les salariés affiliés à une caisse de pension (LPP)
36'288 CHF par année
ou 20% du revenu annuel net pour les indépendants ou salariés non affiliés à une caisse de pension
Important : Les nouveaux plafonds ne s'appliquent qu'à partir du 1er janvier 2025. Jusqu’au 31 décembre 2024, assurez-vous de ne pas dépasser les montants maximums actuels de 7’056 CHF ou 35’280 CHF pour le 3ème pilier 3a.
– Source: Département fédéral des finances, Administration fédérale des contributions AFC
Pourquoi cette augmentation des plafonds ?
Le Conseil fédéral ajuste généralement les montants maximums du 3ème pilier 3a tous les deux ans. Ces ajustements sont basés sur l'évolution de l'indice des salaires et de l'indice des prix à la consommation. L'objectif est de maintenir le pouvoir d'épargne des citoyens face à l'inflation et à l'augmentation du coût de la vie.
« Le Conseil fédéral s'appuie sur la moyenne arithmétique de l'indice des salaires et de l'indice des prix pour déterminer ces ajustements. »
— Source : Administration fédérale
Jusqu’à quand effectuer vos versements pour le pilier 3a ?
Pour bénéficier des déductions fiscales sur vos versements dans le 3ème pilier, il est essentiel que les fonds soient déposés sur votre 3ème pilier avant le 31 décembre. Ce qui compte, c'est la date de valeur : si celle-ci tombe l'année suivante, le montant ne sera pas pris en compte pour l’année en cours. Même si l'ordre de paiement a été passé avant la fin de l'année, il peut arriver que le crédit n’apparaisse qu’au début de la nouvelle année, rendant la déduction impossible.
Pour éviter toute mauvaise surprise, il est recommandé d'effectuer votre versement sur votre 3ème pilier avant Noël. Cela vous laisse une marge de manœuvre en cas de retard ou d'erreur de traitement par votre prestataire financier. N’hésitez pas à vérifier directement avec votre banque ou assurance pour vous assurer que le paiement a bien été enregistré avant la date limite. Notez qu’un versement tardif ne pourra pas être rétroactivement comptabilisé pour l’année précédente, même s'il s'agit d'une petite erreur de délai.
Comment optimiser vos versements au 3e pilier ?
Répartir vos versements sur plusieurs comptes
Disposer de plusieurs comptes pilier 3a présente un avantage stratégique : en échelonnant vos retraits sur plusieurs années, vous pouvez réduire l’impôt sur le capital au moment du retrait. Vous avez le droit de verser sur différents comptes 3ème pilier 3a, mais il est important de respecter la limite annuelle. Le montant cumulé de vos versements ne doit pas excéder le maximum autorisé, soit 7'258 CHF pour les salariés affiliés à une caisse de pension et 36'288 CHF pour les indépendants en 2025.
Comparer les offres des prestataires
Que vous ayez déjà un 3ème pilier ou que vous cherchiez à en ouvrir un nouveau, la comparaison des offres est une étape indispensable. Les produits du 3ème pilier varient considérablement en termes d’avantages et de rendements. Chaque prestataire propose des options différentes, incluant divers fonds de placement, des taux d’intérêt variés et des performances qui peuvent fluctuer selon les stratégies d’investissement.
Avec notre comparateur 3ème pilier, évaluer les meilleures offres devient simple et rapide. Vous pouvez analyser votre 3ème pilier actuel pour voir s’il existe de meilleures alternatives ou ouvrir un nouveau 3ème pilier en étant assuré d’obtenir la meilleure offre disponible pour 2025.
Historique de l'évolution des montants maximums du 3e pilier
Le Conseil fédéral revoit généralement les montants maximaux des cotisations tous les deux ans. Par le passé, ils étaient fixés à :
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Conclusion
L'augmentation des montants maximums déductibles du 3ème pilier en 2025 est une excellente opportunité pour renforcer votre prévoyance retraite tout en bénéficiant d'avantages fiscaux accrus. Anticipez dès maintenant vos versements pour optimiser votre épargne et utilisez notre comparateur en ligne pour vous assurer d’avoir le meilleur 3ème pilier en 2025.
