Vous êtes indépendant ou vous avez décidé de le devenir ? Félicitations ! Embrasser cette voie, c'est choisir la liberté et la flexibilité, loin des contraintes du salariat traditionnel. Vous voilà maître de votre destin, capable de façonner votre carrière selon vos propres termes. Toutefois, cette nouvelle liberté s'accompagne de responsabilités inédites, notamment dans la gestion de votre prévoyance.
En Suisse, bien que le système de prévoyance soit robuste, l'indépendance requiert une approche proactive pour sécuriser votre avenir financier. Vous avez certes accès aux trois piliers, mais la manière dont vous les configurez fera toute la différence pour votre retraite.
Comment alors assurer une prévoyance efficace et adaptée à votre statut ? C'est ce que nous allons explorer.
Le 1er pilier en tant qu’indépendant
Le 1er pilier constitue la base de la prévoyance retraite et comprend principalement l'Assurance Vieillesse et Survivants (AVS) et l'Assurance Invalidité (AI). C'est le socle de la prévoyance en Suisse, et il est obligatoire pour tous, y compris pour les indépendants.
L'obligation de cotiser à l'AVS et à l'AI
Contrairement au 2ème pilier, qui est obligatoire uniquement pour les salariés, et au 3ème pilier, qui est facultatif pour tous, le 1er pilier ne laisse pas de place au choix : être affilié au 1er pilier est obligatoire. En tant qu'indépendant, vous devez vous acquitter de ces cotisations, qui sont proportionnelles à vos revenus annuels. Les taux de cotisation pour l'AVS sont de 8.1%, pour l'AI de 1.4%, et pour les APG de 0.5%, totalisant 10.00% de votre revenu. Si vous gagnez moins de 58 800 CHF annuellement, le taux de cotisation sera inférieur et un barème dégressif est appliqué pour calculer vos cotisations.
Pour un revenu annuel inférieur à 9 800 CHF, une contribution minimale est fixée à 514 CHF. Cela assure que même les indépendants à faible revenu contribuent à leur prévoyance. Vous pouvez facilement calculer le montant de vos cotisations du 1er pilier sur le site officiel de l’avs.
Les rentes AVS : à quoi s'attendre ?
Quant à la rente que vous percevrez à l'âge de la retraite, il est important de modérer vos attentes. La rente minimale de l'AVS, pour ceux ayant cotisé durant 44 années complètes, est de CHF 1'225 par mois. Quant à la rente maximale, elle s'élève à CHF 2'450 par mois, mais pour y prétendre, il faut avoir eu des revenus annuels d'au moins CHF 88'200. Cela souligne une dure réalité : bien que le 1er pilier soit fondamental, il n'offre qu'une base minimale. Pour une retraite confortable en Suisse, se reposer uniquement sur le 1er pilier serait insuffisant.
Vous pouvez utiliser le calculateur officiel de l’avs afin d’avoir une estimation du montant de votre rente avs, toutefois prenez en compte que plus votre retraite est lointaine, plus le montant estimé est incertain en raison de l'évolution difficilement prédictible de vos revenus futurs.
Consulter notre article sur comment est calculer ma rente avs ?
Le 2ème pilier en tant qu’indépendant
Le 2ème pilier est facultatif pour les indépendants
Contrairement à une idée reçue, le 2ème pilier en Suisse n'est pas exclusivement réservé aux salariés. Les indépendants ont également la possibilité de s'affilier à ce pilier, bien que cela ne soit pas une obligation. Cette faculté est particulièrement pertinente pour ceux qui souhaitent se constituer une épargne-retraite tout en bénéficiant d'une protection contre les risques d'invalidité et de décès.
Pour souscrire à un 2ème pilier, un indépendant peut adhérer à l'institution de prévoyance d'une association professionnelle ou de branche, ce qui est souvent le cas pour les professions libérales ou celles relevant des arts et métiers. Une autre option est de s'affilier à la Fondation institution supplétive ou de souscrire une assurance auprès d'une compagnie d'assurance traditionnelle.
Comment cela se passe-t-il si j’emploie des salariés ?
Si vous êtes un indépendant employant des salariés soumis à l'assurance obligatoire, vous devez être affilié à une institution de prévoyance. Cela garantit que vos employés sont couverts, et vous avez également la possibilité de vous affilier à la même institution pour assurer votre propre prévoyance, mais cela n’est pas obligatoire.
Quelles sont les cotisations du 2ème pilier ?
En choisissant de cotiser à un 2ème pilier, vous prenez en charge l'intégralité de vos cotisations. Ces cotisations sont en partie déductibles de vos revenus imposables, ce qui peut s'avérer fiscalement avantageux, notamment si votre activité génère un chiffre d'affaires significatif.
Les cotisations aux 2ème pilier sont structurées selon l'âge, reflétant l'approche par tranches d'âge du système. Voici les taux minimums selon les différentes catégories d'âge :
- De 25 à 34 ans : 7%
- De 35 à 44 ans : 10%
- De 45 à 54 ans : 15%
- De 55 à 65 ans : 18%
Si vous visez une retraite plus confortable, vous avez la possibilité de cotiser au-delà de ces taux minimaux. En augmentant vos cotisations, vous accumulez un capital plus important dans votre compte de prévoyance professionnelle (LPP). À la retraite, ce capital supplémentaire se traduira par une rente plus élevée, améliorant ainsi votre qualité de vie pendant vos années de retraite.
Rente du 2ème pilier : Quel revenu puis-je espérer à la retraite ?
La question de savoir combien vous toucherez à la retraite grâce au 2ème pilier est complexe, car il n'existe ni de rente minimum, ni de rente maximum, contrairement à l'AVS. Les montants perçus dépendent entièrement du capital que vous avez réussi à accumuler dans votre caisse de pension, ainsi que du taux de conversion que cette caisse applique au moment de votre départ à la retraite.
Pour vous donner une idée, selon les statistiques de l'Office fédéral de la statistique en 2021, la rente moyenne issue de la LPP à l'âge de 65 ans est de CHF 2'120. Mais rappelez-vous, ce chiffre est une moyenne et la rente individuelle varie grandement selon les circonstances personnelles et les décisions prises tout au long de la vie professionnelle.
Il est donc essentiel d'avoir une stratégie d'épargne réfléchie et de choisir judicieusement votre caisse de pension pour optimiser votre rente à la retraite. La clé est de commencer tôt, de cotiser régulièrement, et de rester informé sur les options disponibles pour que votre 2ème pilier soit aussi robuste que possible, vous assurant ainsi une retraite confortable.
Consulter notre article sur comment calculer ma rente LPP ?
Le 3ème pilier en tant qu’indépendant
En tant qu'indépendant, vous avez la possibilité de souscrire à un 3ème pilier, une solution d'épargne qui vous permet d’accumuler un capital pour la retraite tout en bénéficiant d'avantages fiscaux. À l'approche de l'âge de la retraite, les fonds accumulés dans votre 3ème pilier peuvent être retirés en tant que capital ou convertis en rente, vous offrant ainsi une source de revenus complémentaire.
Le 3ème pilier lié (3a)
Le 3ème pilier 3a est spécifiquement conçu pour la retraite. L'accès à ces fonds est restreint jusqu'à l'âge de la retraite, sauf dans certaines conditions spécifiques, comme l'acquisition d'un bien immobilier ou un départ à l’étranger.
Pour les indépendants, l'attrait du 3ème pilier 3a réside dans ses avantages fiscaux : vous pouvez déduire jusqu'à 20% de votre revenu net d'exploitation, avec un plafond de CHF 35’280 par an. Cependant, si vous êtes déjà affilié à une caisse de pension, il est important de noter que le montant maximal déductible sera réduit à CHF 7'056.
Vous avez le choix de souscrire ce pilier auprès d'une banque, ou auprès d'une compagnie d'assurance, qui peut inclure des couvertures pour décès et invalidité, ce qui représente un aspect particulièrement pertinent pour les indépendants n’ayant pas d’affiliation à un 2ème pilier.
Le 3ème pilier libre (3b)
Le 3ème pilier 3b offre une flexibilité accrue, permettant le retrait des fonds avant l'âge de la retraite, sans condition. Cependant, la déduction fiscale associée au 3ème pilier 3b tend à être moins bénéfique comparée à celle du 3ème pilier 3a, car elle est déterminée au niveau cantonal et est ainsi définie par votre lieu de résidence.
En tant qu’indépendant, que dois-je choisir entre un 2ème pilier et un 3ème pilier ?
En tant qu'indépendant, choisir la bonne forme de prévoyance pour optimiser vos avantages fiscaux et assurer une retraite confortable nécessite une évaluation minutieuse de vos options entre la LPP et la prévoyance privée via le 3ème pilier.
LPP et 3ème pilier : Comparaison fiscale
Pour les revenus allant jusqu'à CHF 150'000, la caisse de pension (LPP) et le 3ème pilier offrent des avantages fiscaux comparables. Toutefois, au-delà de ce seuil, la LPP se distingue en permettant de constituer un capital prévoyance plus conséquent tout en permettant de déduire les cotisations effectuées sur la caisse de pension.
Protection et prestations d'assurance
La LPP inclut systématiquement des prestations d'assurance, offrant ainsi une couverture intégrée en cas d'invalidité ou de décès. Similairement, un 3ème pilier souscrit auprès d’une assurance offre des couvertures en cas d’invalidité et de décès. Dans les deux cas, que ce soit avec la LPP ou le 3ème pilier, il est possible de personnaliser les couvertures invalidité et le décès afin qu’elles soient adaptées selon vos besoins spécifiques.
Conclusion : comment choisir ?
En tant qu'indépendant, la décision entre cotiser à un 2ème pilier ou souscrire à un 3ème pilier doit être guidée par votre situation financière et vos objectifs de prévoyance. Si votre entreprise génère un revenu net supérieur à CHF 180'000 par an, l'adhésion à un 2ème pilier est généralement la plus bénéfique. Dans ce cas, vous n'êtes pas limité en termes de cotisations et de déductions fiscales, contrairement au 3ème pilier, dont les avantages fiscaux sont plafonnés à CHF 35'280.
Pour ceux qui génèrent un chiffre d'affaires inférieur à CHF 180'000 ou qui sont dans les premières phases de leur activité indépendante, le 3ème pilier constitue une option attrayante. Il offre d'importantes réductions fiscales et est plus simple à instaurer, fournissant une base solide pour votre prévoyance retraite sans les engagements plus conséquents liés à un 2ème pilier.
Cependant, la stratégie optimale pour maximiser votre prévoyance et assurer une retraite confortable est de souscrire au 2ème pilier et au 3ème pilier, si vos moyens le permettent. En cumulant les bénéfices du 2ème et d'un 3ème pilier, vous établissez un plan de prévoyance robuste, offrant à la fois une épargne conséquente pour votre retraite et une couverture d'assurance adéquate pour vous et vos proches en cas d'imprévus. Ainsi, quelle que soit votre situation financière, la combinaison des deux piliers est la voie à privilégier pour sécuriser votre avenir financier et celui de votre famille.
Puis-je retirer mon capital de 2ème ou 3ème pilier pour devenir indépendant ?
Oui, vous êtes autorisé à utiliser le capital de votre 2ème pilier ou 3ème pilier pour démarrer votre activité en tant qu'indépendant. Lancer votre propre entreprise en tant qu’indépendant est une raison valide pour le retrait anticipé du 3ème pilier 3a et de la LPP
Pour procéder au retrait, vous devez simplement présenter à votre caisse de prévoyance un justificatif de votre statut d'indépendant délivré par l'AVS.
Cependant, prenez le temps de considérer votre décision, car vous courez alors le risque de ne plus avoir suffisamment de revenus au moment de la retraite.
Quels sont les avantages du 3ème pilier pour l’indépendant ?
Le 3ème pilier représente une option de prévoyance particulièrement avantageuse pour vous, en tant qu'indépendant, vous apportant une multitude d'avantages :
Épargne pour votre retraite : Le 3ème pilier est une moyen efficace pour vous permettre de constituer une épargne destinée spécifiquement à votre retraite, assurant ainsi un niveau de vie confortable, après la fin de votre carrière professionnelle.
Protection de vos proches : En cas de décès, le 3ème pilier fournit une protection qui sécurise financièrement vos proches.
Couverture en cas d'invalidité : Le 3ème pilier vous offre également une protection contre les risques d'invalidité, vous garantissant un soutien financier en cas d'incapacité à travailler.
Avantages fiscaux : Vos cotisations au 3ème pilier sont déductibles de votre revenu imposable, vous procurant ainsi une économie fiscale significative chaque année.
Potentiel de rendement élevé : Avec le 3ème pilier, vous avez également la possibilité de choisir des solutions d'investissement qui placent votre capital dans des fonds de placement, offrant un potentiel de rendement élevé. Cette option vous permet de tirer profit des marchés financiers et d'optimiser la croissance de votre épargne retraite, en fonction de votre tolérance au risque et de vos objectifs financiers à long terme.
Conclusion : être conseiller est sans doute le plus important
Naviguer à travers les choix de prévoyance en tant qu'indépendant peut s'avérer complexe, étant donné la variété des options disponibles et la spécificité de chaque situation personnelle. À ce titre, l'élément le plus important est sans doute de solliciter les conseils d'un professionnel de la prévoyance.
Un conseiller spécialisé peut réaliser une analyse détaillée de prévoyance, adaptée à vos besoins et circonstances uniques en tant qu'indépendant. Cette analyse comprendra une projection de votre revenu à la retraite, ainsi qu'une évaluation des couvertures dont vous disposerez en cas d'invalidité ou de décès.
Grâce à cette expertise, vous pourrez comprendre de manière précise quel serait le meilleur choix entre souscrire à un 2ème pilier, à un 3ème pilier, ou opter pour une combinaison des deux. Le conseiller vous aidera également à sélectionner le plan spécifique le plus adapté, que ce soit pour un 2ème pilier qui répond à vos objectifs de revenu à la retraite ou pour un 3ème pilier qui offre les options d'investissement et les couvertures d'assurance correspondant à vos attentes.
En définitive, bien que les décisions de prévoyance puissent paraître complexes, un conseil professionnel vous permettra de tracer un chemin clair vers une retraite confortable, en prenant des décisions informées qui tiennent compte de votre situation globale et de vos objectifs à long terme, tout cela en gagnant énormément de temps et en étant mieux couvert.
